ADMINISTRACIÓN DE CICLO DE CAJA
El
ciclo de caja positivo significa que la empresa debe financiar ( pedir prestado) para mantener el ciclo
de caja, diferencia entre numero de días
que los recursos son congelados
en el ciclo de operación y el numero promedio de días que la
empresa puede demorar en efectuar pagos
de insumos de producción comprados a créditos.
De
manera ideal, a la empresa le gustaría tener un ciclo de caja negativo, lo cual
significa que el periodo promedio al pago ( PPP) sobrepasa el ciclo de
operación ( CO).
El
ciclo de caja positivo, la empresa
necesita seguir estrategias para minimizar el ( CC), sin que estas
perjudiquen a la compañía en forma de perdida de ventas o por la incapacidad de
comprar a créditos.
La estrategias básica que la empresa
deberá emplear para el manejo efectivo
son las siguientes:
1)Rotación
del inventario tan pronto como sea posible, evitando agotamiento de existencias
que pueda resultar en perdidas de ventas.
2)Cobrar
las cuentas pendientes de forma inmediata sin perder ventas futuras debido a
técnicas de alta presión para cobrar. Los descuentos por pagos en efectivo, si
son económicamente justificable, se pueden valer de ellos para lograr este
objetivos.
3)Pagara
las cuentas pendiente lo mas tarde posible, sin dañar la reputación crediticia
de la empresa, pero tomas ventajas de muchos descuentos en efectivo que
resulten favorables.
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